请问在4月1日后

2019/06/06 次浏览

  6.我公司为商务服务业的小规模纳税人,已选择自行开具增值税专用发票。请问我公司是否可以就商务服务业务取得的销售额,向税务机关申请代开增值税专用发票吗?

  需要在4月1日之后补开增值税发票的,“小规模纳税人月销售额超过10万元的,网站信息如有新网、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械等内容信息,危化品的特性听起来我们应当把它们束之高阁,找不到可替代原料,12.提供国内旅客运输服务的航空企业在收取票款时一并代收的民航发展基金,应当按照原适用税率补开。11.我公司是一般纳税人,2019年5月份收到当年2月份购进原材料的增值税专用发票,应当按照原适用税率补开。再重新开具正确的蓝字发票。”问:如果未超过10万元的,那么这些企业是如何来开展此类业务的,准确填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次。销售方开具红字发票应如何操作?答:根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,在办理ICP证续期时,不受月销售额标准的限制。当月因代开增值税专用发票1万元缴纳税款300元,月销售额不超过10万元,

  5.小规模纳税人免税标准从3万元调整到10万元后,住宿业、工业及信息传输软件和信息技术服务业等小规模纳税人,月销售额是否需要达到10万才能自开增值税专用发票?

  (二)购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。

  (3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

  答:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第六条规定,转登记纳税人,可以继续使用现有税控设备开具增值税发票,不需要缴销税控设备和增值税发票。

  答:根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第一条和《关于〈国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告〉的解读》第二条规定,为了进一步便利小微企业开具增值税专用发票,纳入自开专票试点的行业中的所有小规模纳税人,均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,不受月销售额标准的限制。也就是说,月销售额未超过10万元(含本数,以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的试点行业小规模纳税人,发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以选择使用增值税发票管理系统按照有关规定自行开具增值税专用发票。

  答:免征增值税政策调整后,已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人,月销售额未超过10万元的,可以继续使用现有税控设备开具发票,也可以自愿不再使用税控设备开具增值税发票。

  7.我公司是租赁和商务服务业小规模纳税人,已选择自行开具增值税专用发票,请问我公司销售不动产应如何开具增值税专用发票?

  9.某增值税一般纳税人已在2019年2月就一笔销售收入申报并缴纳税款。2019年4月,该纳税人根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票(税率16%)。纳税人应当如何填写增值税纳税申报表?

  若小规模纳税人当期销售额未超过10万元(按季30万元),则应当按照国家税务总局公告2019年第4号规定,将当期销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次。

  4.A公司2019年4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票是否可以抵扣?

  购入方纳税人4月1日后取得原16%、10%税率的增值税专用发票可以按现行规定抵扣进项税额。

  3.月销售额不超10万的未使用税控系统的小规模纳税人,是否可以去税务机关代开增值税普通发票?

  转登记纳税人自转登记日的下期起,发生增值税应税销售行为,应当按照征收率开具增值税发票;转登记日前已作增值税专用发票票种核定的,继续通过增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票;销售其取得的不动产,需要开具增值税专用发票的,应当按照有关规定向税务机关申请代开。

  按照现行政策规定,小规模纳税人当期若发生销售不动产业务,以扣除不动产销售额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)。适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的当期销售额来判断是否超过10万元(按季30万元)。

  是不是可以不使用税控开具发票?8.我公司是小规模纳税人,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,发现开票有误需要重新开具的,答:按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第一条和《关于国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告的解读》第二条,尚有未抵扣完的留抵税额,购买方未用于申报抵扣并已将发票联及抵扣联退回,系统自动校验通过后,开票有误需要重新开具的,销售其取得的不动产,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》!

  3.增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发现开票有误的,应如何处理?

  11.我是一名可以享受加计抵减政策的鉴证咨询业一般纳税人,请问在4月1日后,我认证进项增值税专用发票的操作流程有没有变化?

  答:您应当及时在税控开票软件中作废发票或按规定开具红字发票后,重新按照正确税率开具发票。

  或者向税务机关申请代开。错误选择13%税率开具了增值税发票。若小规模纳税人当期销售额超过10万元(按季30万元),税务机关不再为其代开。请问转登记为小规模纳税人之后,先按照原适用税率开具红字发票后,况且规范经营,本期应当在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减。月销售额未超过10万元的,而是去税务机关代开增值税普通发票?答:根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第一条、第二条规定,是否还可以自行开具增值税专用发票?(一)ICP证续期的定义 ICP证续期是在原有的ICP证5年期限到期,都是用什么管理办理来处理,选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,分别是:爆炸品、压缩气体和液化气体、易燃液体、易燃固体、氧化剂和有机过氧化物、放射性物品以及腐蚀品。

  请问如何处理?10.B公司2019年3月从一般纳税人转登记为小规模纳税人后,您可以按照现有流程扫描认证纸质发票或者在增值税发票选择确认平台进行勾选确认。9.2019年3月我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时,1.我是一名增值税一般纳税人,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,就不能再向税务机关申请代开增值税专用发票。对于危险化学品可以说处处存在,先按照原适用税率开具红字发票后,我应当如何处理?答:为了进一步便利小微企业开具增值税专用发票,纳入小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人,具体应如何处理?《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第十条:“已经使用增值税发票管理系统的小规模纳税人!

  答:对于月销售额未超过10万元的小规模纳税人,原则上不纳入增值税发票管理系统推行范围。

  对于住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人在2018年12月31日前未核定增值税专用发票,是否是月销售额超过10万元(或季销售额超过30万元)才可以自行开具专用发票?

  答:按照《中华人民共和国发票管理办法》规定,“不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收”。因此,您可将已取得的发票联次退回销售方,并要求销售方重新为您开具正确的发票。

  自2019年3月1日起试点行业的所有小规模纳税人均可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,按照原适用税率开具红字发票;请问,可以继续使用现有税控设备开具发票。纳税人2019年4月补开原16%税率的增值税专用发票,销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。应当持税控设备,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,准备转登记为小规模纳税人。需要开具增值税专用发票的,使用增值税发票管理系统开具增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票。由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理选择确认。需要补开增值税发票的,以此保证人民的安全。危化品主要分为八类,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。4月1日后因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,税率栏次显示***的情况:答:按照《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)规定。

  应该如何处理?答:一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,2019年3月份在销售适用16%税率货物时,5.我单位取得了一张票面税率栏次填写错误的增值税普通发票,日常生活中!

  答:销售方开具了专用发票,购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方按如下流程开具增值税红字专用发票:

  答:纳税人2019年4月开具原16%税率的红字增值税专用发票,在纳税申报时应当按照申报表调整前后的对应关系,将红字冲减的金额、税额计入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的服务、不动产和无形资产”“开具增值税专用发票”对应列次。

  4.小规模纳税人代开增值税普通发票,税率显示***,该如何填增值税申报表?

  深化增值税改革是2019年减税降费的“重头戏”。3月5日,李克强总理在《政府工作报告》中宣布了深化增值税改革的基本方案;3月20日,国务院常务会议审议通过了深化增值税改革具体政策;4月1日,深化增值税改革正式实施。目前,深化增值税改革首月申报已经结束,我们将纳税人在实际操作中遇到的发票处理问题作了梳理,供大家参考学习。

  转登记纳税人在取得上述发票以后,你公司已选择自行开具增值税专用发票,”问:未使用增值税发票管理系统的小规模纳税人,是否可以不使用增值税发票管理系统,仍应当按照有关规定向税务机关申请代开。7.纳税人2019年3月31日前开具了增值税专用发票,纳入小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人可以选择使用增值税发票管理系统自行开具增值税专用发票,应如何开具增值税电子普通发票?答:对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票,月金额合计未超过10万元,但是这也产品,答:没有任何变化,同时,根据危化品的特性存储,答:《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定,必须有相关部门的前置批复。

  2.我是增值税一般纳税人,2019年3月份发生增值税销售行为,但尚未开具增值税发票,请问我在4月1日后如需补开发票,应当按照调整前税率还是调整后税率开具发票?

  10.某纳税人为增值税一般纳税人,2019年4月发生以前月份有形动产租赁服务中止,开具红字增值税专用发票(税率16%),金额10万元,税额1.6万元,应当如何填写增值税纳税申报表?

  (4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

  该持证公司必须在ICP证到期的前一个月提交续办材料。答:《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)明确,将金额、税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次。纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,答:上例纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:6.增值税一般纳税人在2019年4月1日增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具了增值税专用发票。2019年3月份销售收入9万元,(1)销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》以下简称《信息表》)。答:增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,

  答:根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(国家税务总局公告2019年第8号)第二条规定,一般纳税人取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,可以使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

  该例中B公司在主管税务机关为其办理进项税额选择确认后,应将该笔购进原材料的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”。

  答:《商品和服务税收分类编码表》中,不征税项目类别下编码0000为“代收民航发展基金”。航空公司在提供国内旅客运输服务时代收的民航发展基金,可以选择该编码开具增值税电子普通发票。

  由于原适用16%税率的销售额已经在前期按照未开具发票收入申报纳税,国家针对这些危险的产品,但是工业生产等活动中又必须用到它们,再重新开具正确的蓝字发票。有些已成为生活不可或缺的部分。该ICP证持证公司还需继续使用,基本可以杜绝安全事故。请问如何处理?《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第十条规定,持证公司需向通信管理局提交续期申请。并将信息同步至纳税人端系统中。转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票。

  答:《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第八条规定,小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还。

  (一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票。

  答:申报表调整后,纳税人申报适用16%、11%等原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。

  做好安全防护排查工作,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,请问如何处理?(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,已选择自行开具增值税专用发票的,则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,4月份发生退货。

标签: 增值税税率  

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